מאמר זה אינו תחליף לייעוץ מס, אבל אנסה לסקור בו מגוון כלים שעומדים לרשות אלו שיש להם הכנסות בבריטניה ומעוניינים לשמור קצת כסף בצד ליום סגרירי ולהקטין את חבות המס הנוכחית או העתידית.
כפי שברור לכולנו, מיסים צריך לשלם, אבל במידה והממשלה מאפשרת לחסוך חלק מהתשלום, חשוב להבין מהן האפשרויות העומדות בפנינו. מצד אחד, ישנן תכניות שנועדו להקטין את ההכנסה החייבת במס, למי שמרוויח יותר ממה שהוא מבזבז/צורך בשביל לשמור על רמת החיים שלו. מצד שני, תכניות שנועדו להשקיע/לחסוך כסף לעתיד, במנגנון שהרווחים ו/או ההכנסות מהכסף הזה יהיו פטורים ממס.
תכניות להקטנת השכר החייב במס
הכלי הפשוט והמוכר הוא הפרשה של הכסף לקרן פנסיה. נכון לשנת המס הנוכחית, ההפרשה המקסימלית לפנסיה עומדת על 50,000 לישט (וברור שחייבים להרוויח יותר ממה שמפרישים). סכום זה יכול להיות מנוהל במגוון רחב של קרנות פנסיה ואפילו בניהול אישי (שנקרא SIPP). היתרון ברור, לא משלמים על זה מס בהפרשה ולא מס רווחי הון בצבירה, ואחרי גיל 55 ניתן להתחיל למשוך כסף. למי שמתכנן לצאת לפנסיה במדינה אחרת, כגון ישראל, עדיין כדאי להפריש, שכן ניתן לקבל את הפנסיה גם במדינה אחרת, ובתכנון נכון ניתן יהיה ליהנות מהכסף אפילו בפטור ממס.
תכנית אחרת מיועדת לאלו שיש להם סכומים גדולים יותר להפריש. ניתן להשקיע אותם בחברות מתחילות או בקרן הון סיכון אנגלית (EIS או VCT) ואז ניתן לקבל בגין ההשקעה הקטנה של ההכנסה החייבת. רעיון אחר הוא הפרשה של כסף לחשבון צדקה שמנוהל על ידי גופים, כמו CAF או קקל, שממנו ניתן לשלם את התרומות לבית הכנסת או לבית הספר היהודי או לכל גוף צדקה מורשה בבריטניה. כל הפרשה לחשבון כזה מקטינה את ההכנסה החייבת במס, ואז תרומה/תשלום של 100 לישט עולה לכם רק 60, שכן ה-40 האחרים היו הולכים למס הכנסה. כל החברות הגדולות מציעות לעובדים תכניות אלו, הנקראות Give as You Earn.
תכניות לחסוך כסף לעתיד
המוצר המרכזי בתחום זה נקרא ISA, שפירושו חשבון חיסכון אישי, שכל מי שהוא תושב בבריטניה מעל גיל 16 יכול לפתוח חשבון מסוג זה. נכון לשנת 2011-12, כל אחד יכול להפקיד מקסימום של 10,680 לישט בחשבון כזה, כאשר מחצית הסכום יכולה להיות בפיקדון מזומן, והחצי השני בניירות ערך (קרנות או מניות). בשנת 2012-13, הסכום עולה ל-11,280 לישט.
היתרון בחשבון זה הוא שבשונה מפיקדון רגיל בבנק, שמנכים ממנו 20% מס מהריבית (וחובה לשלם יותר במידה והמס השולי גבוה יותר), לא מנכים מס מהריבית או מהרווחים, וכולם שייכים לחוסך. כמו כן, גם למי שאין משכורות, כגון עקרות בית או סטודנטים, בני המשפחה יכולים להפקיד את הכסף עבורם בחשבון על שמם, ובכך יכולה המשפחה ליהנות מסכומים הולכים וגדלים בחשבונות פטורים ממס. חשבונות אלו יכולים להיות זמינים למשיכה או סגורים לתקופה, לפי רצון המשקיע, אבל כסף שנמשך לא יכול להיות מופקד מחדש במידה והמכסה השנתית נוצלה. החל מ-2012-13 ניתן לפתוח חשבונות אלו גם לקטינים, ובהם התקרה הינה 3600 לישט לשנה.
התחרות בין הבנקים על פיקדונות אלו מאוד גדולה וניתן היום לקבל ריביות של אפילו 3-4 אחוז במידה ומוכנים לסגור את הכסף לשנה או שנתיים. הריבית עשויה להשתנות גם אם מפקידים דרך הבנק לעומת הפקדה אונליין (E-ISA). לגבי הסכום שחייב להיות מופקד בניירות ערך, שווה לבדוק בעיתוני יום ראשון או להתייעץ עם יועץ השקעות. ניתן גם לחסוך ב-ISA בצורה של הוראת קבע בבנק, כך שבכל חודש מפרישים סכום מסוים, ובכך ניתן לצבור סכומים גדולים מבלי להרגיש.
פיתרון אחר הוא השימוש בהשקעות וחסכונות לאומיים (NS&I). זהו גוף ממשלתי בבעלות משרד האוצר הבריטי המציע תכניות חיסכון, שבחלקן הגדול פטורות ממס. נכון שלא מדובר בסכומים גדולים, אך מי שאוהב הגרלות, ישמח לשמוע שפיקדון החל מ-100 ועד 30,000 לישט מאפשר השתתפות בהגרלה, שבה יש פרס חודשי של מיליון לישט, שאין עליו מס ותמיד ניתן לפדות את הקרן. כמן כן, יש תכניות חיסכון לילדים, שמשלמות כרגע 2.5% ריבית שנתית. ראו באתר: www.nsandi.com
פטור ממס רווח הון
סוגיה אחרת שחשוב לדעת היא שבשונה מישראל, שבה הבנק מנכה מס במקור על רווחי הון (מכירת נכס/מנייה במחיר גבוה יותר מזה שבו נקנתה), כאן יש חובה להגיש דוח לרשויות המס. אבל יש גם פטור מתשלום מס על הרווח, עד לרמה של 10,600 לישט לשנה. דהיינו, אם רכשתם מנייה ב-10,000 לישט לפני מספר שנים והיום היא שווה 20,000 לישט – ניתן יהיה לקבל רווח זה בפטור ממס, במידה וזה הרווח הון היחידי שתממשו השנה.
*הכותב הינו כלכלן ויועץ פיננסי. ניתן ליצור עמו קשר במייל: moshe@alondon.net
** האמור בסקירה זו אינו מהווה הצעה ו/או ייעוץ המתחשבים בנתונים ובצרכים מיוחדים של כל לקוח, לרכישה ו/או ביצוע השקעות, פעולות ו/או עסקאות כלשהן ואין בו משום המלצה ו/או חוות דעת ו/או תחליף לשיקול דעתך העצמאי.
